Група оподаткування має значення. Робота з іноземним клієнтом — це, як правило, підстава для 3 групи єдиного податку (2 група обмежена роботою з фізособами й іншими платниками єдиного податку, іноземна компанія під це не підпадає). Перед першим контрактом варто перевірити, чи відповідає поточна група і ставка ЄП вашій ситуації — краще звірити це заздалегідь, ніж виправляти заднім числом.

Валютні надходження йдуть через рахунок ФОП, а не на особисту картку. Найпоширеніша помилка — приймати оплату від іноземного клієнта на звичайну картку фізособи або через сервіс типу Payoneer/Wise без проведення через підприємницький рахунок. Банк може заблокувати таке надходження до зʼясування джерела коштів, а податкова — розцінити це як дохід, не задекларований у межах підприємницької діяльності.

Курсова різниця й дата надходження визначають суму доходу. Дохід ФОП у валюті перераховується в гривню за курсом НБУ на дату надходження коштів на рахунок — не на дату виставлення рахунку чи підписання договору. Це впливає на суму, з якої рахується податок, і варто фіксувати саме цю дату в обліку.

Договір з іноземним контрагентом — не формальність. Навіть якщо клієнт не вимагає паперового договору, мати письмове підтвердження умов співпраці (обсяг послуг, вартість, порядок оплати) — це і захист у спорі з клієнтом, і документ, який може запросити банк при перевірці валютного надходження.

Подвійне оподаткування — рідкісна, але вирішувана ситуація. Якщо країна клієнта утримує податок при виплаті, Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами — щоб застосувати пільгову ставку або зарахувати сплачений за кордоном податок, потрібна довідка про податкову резидентність України. Без неї закордонний партнер за замовчуванням застосовує базову ставку утримання.

Найпоширеніша помилка — почати працювати без перевірки, чи відповідає поточний статус ФОП міжнародним розрахункам, і лише потім розбиратися з банком чи податковою. Простіше звірити це на старті, ніж виправляти вже після перших надходжень.

Ainova супроводжує ФОП, які працюють з іноземними клієнтами: перевіряємо, чи відповідає група оподаткування вашій діяльності, ведемо облік валютних надходжень з урахуванням курсових різниць, підказуємо, які документи знадобляться банку.

Залишились питання? Напишіть нам напряму в Telegram або Viber — відповідаємо протягом робочого дня.